전자세금계산서용 공동인증서 발급 방법｜홈택스 사용 범위
사업자가 홈택스에서 전자세금계산서를 발급하려면 전자서명을 할 수 있는 인증수단이 필요합니다.
이때 모든 사업자가 비싼 범용 공동인증서를 발급받아야 하는 것은 아닙니다.
전자세금계산서 발급이 주된 목적이라면 연간 수수료가 비교적 저렴한 전자세금계산서용 공동인증서를 이용할 수 있습니다.
전자세금계산서용 공동인증서란?
전자세금계산서용 공동인증서는 전자세금계산서 발급과 관련된 업무에 사용할 수 있도록 발급되는 용도제한용 사업자 인증서입니다.
사업자등록번호를 기준으로 발급되며 개인사업자와 법인사업자가 신청할 수 있습니다.
주요 사용 업무
• 홈택스 전자세금계산서 발급
• 홈택스 전자계산서 발급
• 전자세금계산서 조회
• 전자세금계산서 수정발급
• 발급목록과 전송결과 확인
• 일부 전자세금계산서 발행 서비스 이용
전자세금계산서용 인증서는 세금계산서 업무에 초점을 맞춘 인증서이므로 인터넷뱅킹, 나라장터 입찰, 일반 전자계약 등에는 사용할 수 없거나 사용이 제한될 수 있습니다.
전자세금계산서와 전자계산서 차이
전자세금계산서는 부가가치세가 과세되는 재화나 용역을 공급할 때 발급합니다.
전자계산서는 부가가치세가 면제되는 재화나 용역을 공급할 때 발급합니다.
두 서류는 비슷해 보이지만 과세 여부가 다릅니다.
• 전자세금계산서: 과세 거래
• 전자계산서: 면세 거래
사업자의 과세유형과 거래 내용에 따라 발급해야 하는 서류가 달라지므로 정확히 구분해야 합니다.
전자세금계산서 발급에 사용할 수 있는 인증수단
국세청은 홈택스에서 전자세금계산서를 발급할 때 다음과 같은 전자서명 수단을 이용할 수 있다고 안내하고 있습니다.
• 전자세금계산서용 공동인증서
• 사업자 범용 공동인증서
• 세무서에서 발급받은 전자세금계산서 보안카드
• 모바일 홈택스에서 지원하는 생체인증 등
모든 인증수단이 모든 환경에서 동일하게 지원되는 것은 아닙니다.
PC 홈택스와 모바일 홈택스의 이용 가능 기능이 다를 수 있으므로 실제 발급 화면에서 사용할 수 있는 인증방식을 확인해야 합니다.
전자세금계산서용과 범용인증서 차이
전자세금계산서용 공동인증서
• 주된 목적: 전자세금계산서 발급
• 사용 범위: 전자세금계산서 관련 업무로 제한
• 일반적인 수수료: 1년 기준 4,400원 수준
• 장점: 범용인증서보다 저렴함
• 단점: 금융·입찰·일반 전자계약 등에 사용하기 어려움
사업자 범용 공동인증서
• 주된 목적: 여러 사업자 전자업무
• 사용 범위: 금융·세금·전자계약·전자입찰 등
• 일반적인 정상 수수료: 1년 기준 110,000원 수준
• 장점: 하나의 인증서를 여러 업무에 활용 가능
• 단점: 전자세금계산서용보다 가격이 높음
전자세금계산서만 발급한다면 용도제한용 인증서를 먼저 검토하는 것이 좋습니다.
나라장터 입찰이나 전자계약, 기업 인터넷뱅킹에도 인증서가 필요하다면 범용인증서가 더 편리할 수 있습니다.
전자세금계산서용 공동인증서 발급기관
전자세금계산서용 공동인증서는 거래 은행의 기업 인터넷뱅킹 인증센터나 인증사업자가 제공하는 신청 경로에서 발급받을 수 있습니다.
은행을 이용하는 경우 일반적인 절차
① 거래 은행에서 사업자 계좌 개설
② 기업 인터넷뱅킹 가입
③ 기업 인증센터 접속
④ 사업자용 인증서 발급 선택
⑤ 전자세금계산서용 인증서 선택
⑥ 사업자등록번호와 이용자정보 입력
⑦ 계좌정보·OTP 등으로 본인확인
⑧ 발급 수수료 결제
⑨ 인증서 비밀번호 설정
⑩ PC·USB 등 저장 위치 선택
은행에 따라 영업점에서 기업 인터넷뱅킹을 먼저 신청해야 할 수 있습니다.
대표자 또는 대리인이 은행에 방문해야 한다면 방문 전에 필요한 서류를 확인하세요.
개인사업자 준비서류
개인사업자가 은행 영업점에서 신청할 때 일반적으로 다음 서류가 필요할 수 있습니다.
• 대표자 신분증
• 사업자등록증 또는 사업자등록증명
• 출금계좌 통장 또는 계좌정보
• 거래 인감
• 은행이 요구하는 신청서
• 대리인 신청 시 위임장과 추가 서류
법인사업자 준비서류
법인사업자가 은행 영업점에서 신청할 때 일반적으로 다음 서류가 필요할 수 있습니다.
• 사업자등록증
• 법인등기사항증명서
• 법인인감증명서
• 법인인감
• 대표자 또는 대리인 신분증
• 출금계좌 통장 또는 계좌정보
• 위임장
• 은행이 요구하는 기업뱅킹 신청서
제출서류의 종류와 발급일 제한은 은행마다 다를 수 있습니다. 방문 전에 거래 은행에 문의하는 것이 안전합니다.
발급 비용은 얼마일까?
전자세금계산서용 공동인증서는 일반적으로 1년 기준 4,400원 수준으로 안내되는 경우가 많습니다.
그러나 금융기관과 발급 상품에 따라 수수료가 달라질 수 있습니다.
결제 전 확인사항
• 부가가치세 포함 여부
• 인증서 유효기간
• 신규 발급과 갱신 수수료
• 재발급 비용
• 이용 가능한 업무 범위
• 환불 가능 여부
‘전자세금계산서용’이라는 상품명이 표시돼 있는지 확인하고, 은행용 또는 개인용 인증서를 잘못 선택하지 않도록 주의하세요.
홈택스에 공동인증서 등록하기
인증서를 발급받은 뒤 홈택스에서 사업자 회원으로 로그인하고 인증서를 등록하거나 연결해야 할 수 있습니다.
일반적인 등록 순서
① 홈택스 접속
② 공동인증서 등록 메뉴 선택
③ 사업자등록번호 입력
④ 대표자 또는 사업자 회원정보 확인
⑤ 저장된 공동인증서 선택
⑥ 인증서 비밀번호 입력
⑦ 등록 완료 확인
홈택스 화면과 메뉴 이름은 개편에 따라 달라질 수 있습니다.
개인 명의로 로그인한 상태에서 사업자 업무가 보이지 않는다면 사업자 전환 또는 사업자 회원 로그인이 필요한지 확인하세요.
홈택스에서 전자세금계산서 발급하기
일반적인 발급 순서
① 홈택스에 사업자로 로그인
② 전자(세금)계산서 관련 메뉴 선택
③ 전자세금계산서 발급 선택
④ 건별발급 또는 필요한 발급방식 선택
⑤ 공급자 정보 확인
⑥ 공급받는 자의 사업자등록번호 입력
⑦ 작성일자 입력
⑧ 품목·공급가액·세액 입력
⑨ 청구 또는 영수 선택
⑩ 입력내용 확인
⑪ 공동인증서 등으로 전자서명
⑫ 발급 완료와 전송결과 확인
공급받는 자의 사업자등록번호, 작성일자, 공급가액과 세액을 정확하게 입력해야 합니다.
발급 후 잘못된 내용을 발견하면 임의로 삭제할 수 없으며 수정세금계산서를 발급해야 할 수 있습니다.
청구와 영수 차이
전자세금계산서를 발급할 때 ‘청구’와 ‘영수’를 선택하게 됩니다.
• 청구: 대금을 아직 받지 않은 경우
• 영수: 대금을 이미 받은 경우
청구와 영수는 대금 수령 상태를 표시하는 항목입니다.
잘못 선택했다고 해서 세금계산서의 효력이 자동으로 없어지는 것은 아니지만 거래 상황에 맞게 선택하는 것이 좋습니다.
발급일과 전송기한 확인하기
전자세금계산서는 원칙적으로 재화나 용역의 공급시기에 맞춰 발급해야 합니다.
발급한 전자세금계산서는 발급일의 다음 날까지 국세청에 전송해야 합니다.
홈택스에서 직접 발급하면 국세청 시스템을 이용하므로 별도로 전송하는 과정이 단순하지만 발급 완료와 처리 결과를 확인하는 것이 좋습니다.
발급이나 전송이 늦어지면 가산세가 부과될 수 있으므로 마감일에 몰아서 처리하지 않는 것이 안전합니다.
전자세금계산서 발급을 잘못했다면?
이미 발급한 전자세금계산서의 내용을 마음대로 수정하거나 삭제할 수는 없습니다.
다음과 같은 사유가 있다면 수정세금계산서 발급 여부를 확인해야 합니다.
• 사업자등록번호를 잘못 입력한 경우
• 공급가액이나 세액이 잘못된 경우
• 계약이 해제된 경우
• 재화가 환입된 경우
• 공급가액이 추가되거나 감소한 경우
• 필요한 기재사항을 잘못 적은 경우
수정 사유에 따라 작성일자와 발급기한이 달라질 수 있습니다.
금액이 크거나 수정 사유가 복잡하다면 국세상담센터 126 또는 세무전문가에게 확인하는 것이 좋습니다.
보안카드로도 발급할 수 있을까?
공동인증서 발급이 어렵다면 세무서에서 전자세금계산서 발급용 보안카드를 신청하는 방법도 있습니다.
일반적으로 사업자 또는 대리인이 관할과 관계없이 세무서를 방문해 신청할 수 있으나 필요한 서류와 대리인 신청 조건은 방문 전 확인해야 합니다.
보안카드는 전자세금계산서 발급을 위한 수단으로 사용되며 사업자 인터넷뱅킹이나 나라장터 입찰 등에 사용할 수 있는 공동인증서는 아닙니다.
공동인증서가 꼭 필요한지 먼저 확인하기
전자세금계산서를 발급하는 방법은 공동인증서만 있는 것이 아닙니다.
상황에 따라 다음 방법을 이용할 수 있습니다.
• 홈택스에서 공동인증서로 발급
• 세무서에서 받은 보안카드로 발급
• 모바일 홈택스에서 지원하는 생체인증으로 발급
• 전자세금계산서 발행대행 서비스 이용
• 세무대리인을 통한 업무 처리
다만 이용 방법에 따라 신청 절차와 비용, 사용 가능한 기능이 다를 수 있습니다.
전자세금계산서용 인증서로 할 수 없는 업무
전자세금계산서용 공동인증서는 사용 범위가 제한되므로 다음 업무에는 적합하지 않을 수 있습니다.
• 나라장터 전자입찰
• 일반 전자계약
• 사업자 인터넷뱅킹
• 정책자금 관련 일부 업무
• 국가과제 관련 일부 시스템
• 다양한 민간 전자거래 서비스
이러한 업무까지 필요하다면 해당 기관이 요구하는 인증서를 확인한 후 사업자 범용 공동인증서를 검토하세요.
인증서 관리 시 주의사항
• 인증서 비밀번호를 다른 사람에게 알려주지 않습니다.
• 인증서와 비밀번호를 이메일이나 메신저로 함께 보내지 않습니다.
• 공용 PC에 인증서를 저장하지 않습니다.
• USB를 분실하지 않도록 관리합니다.
• 담당 직원이 퇴사하면 저장된 인증서와 접근권한을 점검합니다.
• 인증서 만료일 전에 갱신 여부를 확인합니다.
• 유출이 의심되면 즉시 폐지 또는 재발급을 신청합니다.
마무리
전자세금계산서 발급만 필요하다면 일반적으로 1년 11만 원 수준의 범용인증서보다 1년 4,400원 수준의 전자세금계산서용 공동인증서를 먼저 검토하는 것이 경제적입니다.
다만 전자세금계산서용 인증서는 홈택스의 세금계산서 관련 업무에 사용 범위가 제한됩니다.
인터넷뱅킹, 나라장터 입찰, 전자계약 등 여러 업무에 인증서가 필요하다면 범용 공동인증서가 더 편리할 수 있습니다.
발급기관과 은행마다 수수료, 제출서류 및 이용 범위가 달라질 수 있으므로 신청 전에 최신 안내를 확인하세요.
공식 정보 확인
국세청 전자세금계산서 안내
https://www.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?cntntsId=7786&mi=2458
국세청 홈택스
https://www.hometax.go.kr/
금융결제원 YesKey
https://www.yeskey.or.kr/
※ 이 글은 전자세금계산서용 공동인증서 선택과 발급을 돕기 위한 일반적인 정보입니다. 발급기관과 금융기관에 따라 수수료, 이용 범위 및 제출서류가 달라질 수 있습니다.
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